č. 425/2012 Sb., Vyhláška o předkládání informací penzijní společností České národní bance
VYHLÁŠKA
ze dne 12. listopadu 2012
o předkládání informací penzijní společností České národní bance
Česká národní banka stanoví podle § 110 odst. 1 zákona č. 426/2011 Sb., o důchodovém spoření, k provedení § 69 odst. 4 tohoto zákona, podle § 170 odst. 1 zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, k provedení § 119 odst. 4 tohoto zákona a podle § 41 odst. 4 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 57/2006 Sb.:
§ 1
Předmět úpravy
Tato vyhláška stanoví rozsah, strukturu, formu, periodicitu, lhůty a způsob zasílání informací penzijní společností České národní bance.
§ 2
Vymezení pojmů
Pro účely této vyhlášky se rozumí
a)
obhospodařovaným fondem důchodový fond, účastnický fond a transformovaný fond obhospodařovaný penzijní společností,
b)
datovým souborem seskupení údajů s předem definovanými datovými strukturami, které jsou informačním systémem metodicky popsány, zpracovávány a předávány jako celek,
c)
zabezpečovací značkou údaje v elektronické podobě, které jsou připojeny k datové zprávě a které splňují tyto požadavky:
1.
jsou jednoznačně spojené s označující osobou a umožňují její identifikaci prostřednictvím vydaného certifikátu,
2.
byly vytvořeny a připojeny k datové zprávě pomocí prostředků pro vytváření bezpečnostních značek, které označující osoba může udržet pod svou výhradní kontrolou, a
3.
jsou k datové zprávě, ke které se vztahují, připojeny takovým způsobem, že je možné zjistit jakoukoli následnou změnu dat.
§ 3
Přehled předkládaných výkazů
(1)
Penzijní společnost sestavuje
a)
k poslednímu dni kalendářního měsíce a předkládá do 20 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1.
PSP (ČNB) 10-12 „Měsíční rozvaha penzijní společnosti/fondu”,
2.
PSP (ČNB) 20-12 „Měsíční výkaz zisku a ztráty penzijní společnosti/fondu” a
3.
PSP (ČNB) 30-12 „Hlášení o důchodové/penzijní jednotce”,
b)
k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí a předkládá do 30 dnů po skončení kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1.
PSP (ČNB) 50-04 „Hlášení o organizační struktuře penzijní společnosti”,
2.
PSP (ČNB) 31-04 „Hlášení o přijatých a vyplacených prostředcích penzijní společností ” a
3.
PSP (ČNB) 32-04 „Hlášení o kapitálu a kapitálových požadavcích penzijní společnosti”.
(2)
Penzijní společnost dále sestavuje za každý obhospodařovaný fond jednotlivě k poslednímu dni kalendářního měsíce a předkládá do 20 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
a)
PSP (ČNB) 10-12 „Měsíční rozvaha penzijní společnosti/fondu”,
b)
PSP (ČNB) 20-12 „Měsíční výkaz zisku a ztráty penzijní společnosti/fondu” a
c)
PSP (ČNB) 34-12 „Hlášení o skladbě portfolia obhospodařovaného fondu”.
§ 4
Společná ustanovení pro sestavování výkazů
(1)
Obsah výkazů podle § 3 je uveden v příloze k této vyhlášce. Výkazy se sestavují podle stavu ke konci období, k němuž se vztahují, pokud není v příloze uvedeno jinak.
(2)
Penzijní společnost postupuje při sestavování předkládaných výkazů s přihlédnutím k jejich povaze v souladu s právními předpisy…
